海南是全国最大的经济特区。面对国内外新形势新环境，海南走在新一轮改革开放的前沿。海南自由贸易港（以下简称海南自贸港），享有一系列优惠政策，包括税收减免、贸易便利化和资本项目开放等，以吸引外资、促进国际贸易和投资，打造国际化的营商环境。其中，海南自贸港多功能自由贸易账户（以下简称EF账户）是实现这些优惠政策的关键金融工具。

那么，EF账户是在什么背景下诞生，有什么独特的优势和功能？对于参与国际业务的上市公司而言，EF账户将如何影响公司的财务管理和战略规划？针对这一系列问题，中国银行海南省分行副行长张正强日前接受了《每日经济新闻》记者（以下简称NBD）的专访。

张正强表示，EF账户搭建起了资金流动的便捷通道，为推动海南自贸港高水平贸易和投资自由便利、打造我国深度融入全球经济体系的前沿地带提供了全新的金融基础设施支撑。未来，EF账户可以满足企业对外投融资、收并购等跨境结算方面的资金结算需求，资金“跨一线”可依法自由划转，除证券投资外，开展资本项下业务更加自由便利。

中国银行海南省分行副行长张正强发表主旨演讲 主办方供图

12月5日，由中国上市公司协会和成都传媒集团指导、每日经济新闻主办的“2024第八届中国上市公司董秘年会”在成都举行。在此次年会上，中国银行海南省分行副行长张正强发表了题为《海南自贸港多功能自由贸易账户政策及运用》的主旨演讲。

EF账户推进跨境资金自由便利流动

NBD：请简要介绍一下EF账户政策的背景和意义。有什么独特的优势和功能？该政策的实施对海南自贸港乃至全国的国际贸易将产生哪些积极影响？

张正强：EF账户作为海南自贸港封关运作最为重要的金融基础设施之一，是海南自贸港推进金融开放，特别是在跨境资金的自由便利流动方面的一项制度安排。

EF账户的上线，增加了海南自贸港对企业的吸引力，同时也为全国优质企业的跨境结算业务注入了新动能。因为在海南开设EF账户、开展国际业务，企业不仅可以节约时间、资金成本，提升贸易、投资等业务效率，也可使用离岸、在岸两种汇率，以及拥有更国际化的资金筹集方式。

EF账户搭建起了资金流动的便捷通道，为推动海南自贸港高水平贸易和投资自由便利、打造我国深度融入全球经济体系的前沿地带提供了全新的金融基础设施支撑。

NBD：在推进跨境资金流动自由便利的同时，海南自贸港如何通过EF账户进行风险控制？

张正强：按照《海南自由贸易港建设总体方案》要求，EF账户制度是一套全新的金融集成创新制度，需要统筹好发展与安全的关系，循序渐进，持续优化，有效防控跨境资金流动风险。

因此，初期允许确有对外贸易投资真实业务需求的优质企业开设EF账户，未来将结合EF账户业务开展情况和海南自贸港建设进程，在风险可控的前提下，逐步扩大业务范围和企业范围。

连续三年发行超百亿元可持续相关债券

NBD：对于参与国际业务的上市公司而言，EF账户将如何影响公司的财务管理和战略规划？企业应如何与海南自贸港政策协同，以最大化利用相关政策的优势？

张正强：随着自贸港政策体系不断完善，越来越多的企业享受到“零关税”清单、企业和个人15%所得税、加工增值30%内销免关税等自贸港政策的优惠红利。特别是自贸港三大产业新增境外直接投资所得免征企业所得税政策，为“出海”企业提供了政策红利叠加应用最大化效应。

当前，海南自贸港正在加快构建“两个基地”“两个网络”“两个枢纽”建设，随着EF账户的正式上线，海南自贸港政策还在不断优化扩容、滚动升级，这为越来越多的优质企业提供了可持续发展及以海南作为对外投资的桥头堡提供了强有力支撑。

随着越来越多头部企业在海南自贸港抢滩布局，作为陪伴企业对外投资、参与国际业务的合作伙伴，海南中行今年以来为有国际业务需求、对外投资需求、和拟境外上市等需求的企业提供了EF账户开立服务。

未来，企业可以在EF账户项下完成对外投融资、收并购等跨境结算方面的资金结算，资金“跨一线”可依法自由划转，除证券投资外，开展资本项下业务更加自由便利。

NBD：海南中行助力企业出海及跨境投融资有哪些支持举措？

张正强：中国银行作为国际化程度最高的中资银行，依托服务国家级展会、跨境招商引资、举办专业推介、境内外联动撮合等多种方式，积极助力自贸港企业国际化发展，为自贸港高水平对外开放搭建金融桥梁。

在金融创新服务方面，中国银行作为首批EF账户上线银行，积极运用EF账户为企业提供便捷高效的资金跨境汇划服务；在境内外联动服务方面，中国银行建立了“一点接入，全球响应”工作机制，搭建触达全球64个国家及地区的集团内信息沟通平台，以便快速响应企业需求；在特色产品服务方面，我们为企业跨境并购和跨境融资提供金融支持，连续三年为海南自贸港发行超百亿元离岸人民币蓝色债券可持续发展债券和ESG债券。

接下来，海南中行将继续依托外汇专业优势和全球化优势，进一步服务自贸港企业出海及跨境投融资需求，为自贸港高质量发展贡献“中行力量”。